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RN 443 – Implantação geral e emissão de PPA
Maiores controles internos e gestão de riscos para fins de solvência das operadoras de planos de assistência à saúde
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RN 452 – Apoio da estruturação da auditoria interna de compliance
Avaliação de resultados das operadoras de saúde para assegurar conformidade legal em seus processos
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Insolvência empresarial: compreenda os sinais de alerta e saiba como reagir
04 mai. 2020Com o impacto da Covid-19 em toda a economia global, os governos em todo o mundo, inclusive o brasileiro, vem promovendo medidas para minimizar os efeitos negativos tanto às pessoas, quanto às organizações de modo geral e, assim, a economia sofrer menos.
Mesmo com esse apoio bem-vindo, algumas empresas ainda estão enfrentando grandes desafios. Inclusive, o caminho para a zona de insolvência – ou de incapacidade de pagar dívidas – pode ser causado por muitos fatores diferentes, alguns que não estão sob o controle do empresário.
Neste sentido, os gestores das empresas precisam entender os indicadores iniciais de insolvência, para que tenham mais opções e oportunidades de corrigir a trajetória de sua empresa de forma a evitar o caminho da recuperação judicial, falência.
Indo para a insolvência? Alguns sinais de alerta
Segundo informações da Australian Securities & Investments Commission, por exemplo, em 2018-19, as três principais causas de erros indicados nos relatórios das empresas e que influenciam diretamente na acuracidade sobre sua solvência foram:
- Fluxo de caixa inadequado ou alto uso de caixa (51% dos relatórios);
- Má gestão estratégica dos negócios (43% dos relatórios); e
- Fraco controle financeiro, incluindo falta de registros (39% dos relatórios).
A identificação e intervenção precoces de sinais de insolvência são a chave para que as empresas tenham ampla oportunidade de desenvolver um plano robusto para solucionar esses problemas.
Os principais sinais por estágio:
- Queda de vendas
- Índices baixos de liquidez
- Má gestão e informações contábeis financeiras - pontualidade, precisão e confiabilidade
- Previsão de fluxo de caixa realista mostra uma deficiência que não pode ser atendida
- Um grande cliente é perdido ou fica descapitalizado
- Produtos de alto giro não devem ter grandes estoques
- Os créditos bancários são constantemente levados ao limite todos os meses
- Credores antigos “apertando” para novas condições
- Os clientes estão constantemente pagando atrasado
- Diretores com remuneração por desempenho que não recebem salário
- Perdas comerciais repetidas estão ocorrendo
- O rápido crescimento das vendas está ocorrendo sem capital suficiente para financiá-lo
- Perdas em empresas relacionadas que são devedoras
- Os pedidos de refinanciamento estão sendo negados
- Atrasos ou não entrega dos demonstrativos de recolhimento dos impostos
- Estresse ou outros fatores que afetam o pessoal-chave
- Nenhum interesse genuíno em comprar o negócio
- Parada de fornecimento de insumos, matérias-primas, novos créditos ou não liberação de recursos
- Planos de repactuação com credores
- Aluguel e outros serviços essenciais não pagos ou atrasados
- Alta rotatividade de pessoas-chave
- Baixas ou provisionamento de grandes dívidas incobráveis
- Discussão/Disputas com auditores
- Demandas de credores não contestados
- Pagamentos parcelados
- Colocar funcionários em férias forçadas motivado por uma queda anormal dos negócios
- Credores removendo estoque que lastreiam crédito
- Dívidas por litígio ou processos sob judice
- Salários atrasados
- Receber aviso de despejo
Identificou indicadores iniciais? Confira algumas soluções:
Se você identificou que alguns desses indicadores iniciais estão presentes em seus negócios, há várias opções de reestruturação a serem consideradas para aproveitar as diversas medidas anunciadas recentemente para apoiar os negócios neste cenário de pandemia de Covid-19.
Com a ajuda de um consultor qualificado, você pode determinar se é possível:
- continuar a negociar, mas reduzir suas operações
- reorientar o seu negócio de volta às suas operações principais e racionalizar partes de baixo desempenho do seu negócio
- refinanciar a dívida e/ou aportar recursos
Os primeiros indicadores de insolvência não significam que seu negócio esteja condenado. Com aconselhamento adequado e compreensão das opções de resposta o mais cedo possível é possível agir para garantir que você tenha todas as chances de corrigi-lo.
*Por: David Hodgson
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